“十稅合一”6月1日起全面推行,！一圖讀懂財產和行為稅合并申報
2021-06-10
按照《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》（稅總發(fā)〔2021〕14號）要求,，稅務總局近日發(fā)布《關于簡并稅費申報有關事項的公告》，決定自2021年6月1日起,，全面推行財產和行為稅合并申報。合并后如何便利納稅人,，戳圖了解↓
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【問】老師好,，我光伏安裝公司，現(xiàn)在有個問題,，我們是根據農戶要求,，從甲方發(fā)物料，進行安裝,，但是有些農互,，說好的讓安裝光伏，臨時反悔了,，這樣的話,，那些物料，就直接退到我們公司倉庫里了,，金額70萬,，然后這些物料用作他用了?？赡苁前惭b別的活用了,，但是現(xiàn)在剩余褲衩對不上，可能是管理不好,，有的出庫,，沒記錄，沒減庫存,，老板非讓我核對,，運行好幾年了，我才來,，應該如何入手,？【答】收集資料盤點現(xiàn)有庫存，分類記錄實際數(shù)量,，收集收發(fā)物料的單據,，重點關注與退回物料有關的單據，追溯退回物料,，確定退回物料具體數(shù)據,，通過單據或詢問了解情況,，追蹤退回物料的去向，找出無記錄就使用的部分,，檢查庫存系統(tǒng)（若有） 核對系統(tǒng)數(shù)據和實際及單據記錄,，查找差異和異常，與人員溝通,，詢問倉庫管理人員庫存差異原因和特殊情況,，向安裝團隊了解物料領用記錄和未記錄使用情況
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【問】老師，請問生產企業(yè)賣的A開的B,，現(xiàn)在紅沖B再開成A,，會被稅務追問原因嗎？或者引起稅務局查賬【答】能合理說清情況通常不會的
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【問】應付賬款不顯示客戶,，與答案不一致,，無法提交答案【答】是哪個課程的哪個題目呢
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【問】老師，請問我們2022年申報出口的收入在2023年才申報收入,，現(xiàn)在稅務系統(tǒng)比對有差異,，讓寫情況說明該怎么寫呢？因為2022年4月成立的公司,，我們申報生產企業(yè)退稅稅務那邊沒批下來,，像這種情況正常的該如何操作呢？【答】可寫清楚差異原因是什么,， 2022 年公司申報生產企業(yè)退稅未獲批,，財務處理受影響，導致 2022 年部分出口收入未按時申報,，2023 年重新梳理業(yè)務后才補申報,，產生稅務申報時間差異，正常情況下,，生產企業(yè)應在貨物報關出口且財務作銷售處理的當月確認出口銷售收入,，并在規(guī)定申報期內進行退稅申報，若退稅未獲批,，應及時查清原因,，調整財務處理和申報，避免出現(xiàn)收入申報跨期情況
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【問】廣州程光電子案例,，啟用賬套,，錄入憑證，后,，刪除了應收賬款部分國內客戶，然后手工重新錄入,，答案顯示錯誤,。該怎么改正,？【答】答案顯示錯誤的地方都會有紅框，你能看到具體是哪錯了嗎,，可跟答案對下哈
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【問】老師好,，光伏安裝，甲方給我們結算,，超期安裝就扣我們錢,，提前安裝完成給我們獎勵，這兩筆記什么會計科目,？能單純的都算結算安裝費里么,？另外，我們提前買配電箱,，安裝完成,，甲方給我們報銷，又記什么科目了,？腦子亂亂的,？【答】其實這個就是你的收入，不管你是多收了錢還是少收的錢,，都是計入收入就可以了,，這些配電箱，開給你們公司發(fā)票還是對方公司,？
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【問】老師,，酒店企業(yè)把自己的餐飲部外包給其他餐飲公司，向餐飲公司收取一定的承包費用,，這個酒店企業(yè)餐飲外包收入應該按照什么稅目來繳納增值稅?。?/div>【答】可參考這個稅目,，6% 其他權益性無形資產基礎設施資產經營權,、公共事業(yè)特許權、配額,、經營權(包括特許經營權,、連鎖經營權、其他經營權),、經銷權,、分銷權、代理權,、會員權,、席位權、網絡游戲虛擬道具,、域名,、名稱權,、肖像權、冠名權,、轉會費等,。基礎設施資產經營權,、公共事業(yè)特許權,、配額、經營權(包括特許經營權,、連鎖經營權,、其他經營權)、經銷權,、分銷權,、代理權、會員權,、席位權,、網絡游戲虛擬道具、域名,、名稱權,、肖像權、冠名權,、轉會費【問】出口外銷的訂單需要交印花稅嗎,？【答】正常按購銷合同，銷售收入要交印花稅【問】房地產公司預交增值稅和附加稅,，土增稅需要計提嗎【答】預交的時候不需要計提 土地增值稅你做清算的時候先計提,，然后再支付【問】我們單位光伏安裝小公司，主要??跑業(yè)務,，那業(yè)務員,，也不知道是不是公司員工，他們開自己車跑業(yè)務,，報銷郵費什么的,，要不要都和公司簽租車協(xié)議？還是實報實銷就好,，九臺車,，簽九個協(xié)議？【答】業(yè)務員您不清楚是否公司員工,？隨便一個人都能找公司報銷嗎,？他們都跟公司是什么關系呢？
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