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某企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)清查時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦，原價(jià)為4500元,，已計(jì)提累計(jì)折舊20
某企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)清查時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦,，原價(jià)為4500元，已計(jì)提累計(jì)折舊2000元,，購入時(shí)增值稅稅額為585元,。經(jīng)查明屬于管理人員的責(zé)任，管理人員需賠償1000元,。假定不考慮其他因素,，則該事項(xiàng)影響甲公司當(dāng)期損益的金額為（）元。
A
1825
B
2085
C
1500
D
800
題目解析
- 答案：A
- 考點(diǎn)：固定資產(chǎn)清查
- 解析：
固定資產(chǎn)盤虧時(shí)：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 2500
累計(jì)折舊 2000
貸：固定資產(chǎn) 4500
轉(zhuǎn)出不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 325
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 325
報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷時(shí)：
借：營業(yè)外支出 1825
其他應(yīng)收款 1000
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 2825
所以影響當(dāng)期損益的金額為1825元,，選項(xiàng)A正確,。
待處理銷賬項(xiàng)稅325怎么來
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老師解答
蜜蜂島
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2500*13%，固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值*稅率
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