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某企業(yè)進行資產(chǎn)清查時發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦,，原價為4500元,，已計提累計折舊2000元，購入時增值稅稅額為585元,。經(jīng)查明屬于管理人員的責任,，管理人員需賠償1000元,。假定不考慮其他因素,，則該事項影響甲公司當期損益的金額為（）元,。
A
1825
B
2085
C
1500
D
800
題目解析
- 答案：A
- 考點：固定資產(chǎn)清查
- 解析：
固定資產(chǎn)盤虧時：
借：待處理財產(chǎn)損溢 2500
累計折舊 2000
貸：固定資產(chǎn) 4500
轉(zhuǎn)出不可抵扣的進項稅額時：
借：待處理財產(chǎn)損溢 325
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 325
報經(jīng)批準轉(zhuǎn)銷時：
借：營業(yè)外支出 1825
其他應(yīng)收款 1000
貸：待處理財產(chǎn)損溢 2825
所以影響當期損益的金額為1825元，選項A正確,。
待處理銷賬項稅325怎么來
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老師解答
蜜蜂島
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2500*13%,，固定資產(chǎn)的賬面價值*稅率
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