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相關(guān)題目 某食品廠為增值稅一般納稅人,，2019年10月將以前月份外購(gòu)的副食品用于集體福利，
展開(kāi)

某食品廠為增值稅一般納稅人,，2019年10月將以前月份外購(gòu)的副食品用于集體福利,， 該批外購(gòu)副食品在購(gòu)進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，賬面成本為10000元（其中含運(yùn)費(fèi)2000元）,。 已知副食品的增值稅稅率為13%,，運(yùn)費(fèi)的增值稅稅率為9%，則該食品廠2019年10月應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額為（）元,。

A 1480
B 1220
C 1600
D 1700

題目解析

  • 答案：B
  • 考點(diǎn)：進(jìn)項(xiàng)稅額的扣減與轉(zhuǎn)增
  • 解析：

    該食品廠10月應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=（10000-2000）×13%+2000×9%=1220（元）,。

上一題毀損農(nóng)產(chǎn)品總成本計(jì)算增值稅時(shí)還原銷(xiāo)售額，本題題意中也是講成本,，為何不用還原,？
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老師解答

蜜蜂島
解答6624個(gè)
上題是直接告訴了你毀損農(nóng)產(chǎn)品的成本，這題要還原一下,。
蜜蜂島
解答6624個(gè)
購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅=買(mǎi)價(jià)*9%,，購(gòu)入是進(jìn)入成本的部分=買(mǎi)價(jià)-買(mǎi)價(jià)*9%。所以現(xiàn)在要折算出買(mǎi)價(jià)(105-5)÷(1-9%),。
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