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相關(guān)題目 某食品廠為增值稅一般納稅人,，2019年10月將以前月份外購(gòu)的副食品用于集體福利,，
展開(kāi)

某食品廠為增值稅一般納稅人，2019年10月將以前月份外購(gòu)的副食品用于集體福利,， 該批外購(gòu)副食品在購(gòu)進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額,，賬面成本為10000元（其中含運(yùn)費(fèi)2000元）,。 已知副食品的增值稅稅率為13%，運(yùn)費(fèi)的增值稅稅率為9%,，則該食品廠2019年10月應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額為（）元,。

A 1480
B 1220
C 1600
D 1700

題目解析

  • 答案：B
  • 考點(diǎn)：進(jìn)項(xiàng)稅額的扣減與轉(zhuǎn)增
  • 解析：

    該食品廠10月應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=（10000-2000）×13%+2000×9%=1220（元）。

零售不是含稅金額嗎,？為什么不需要價(jià)稅分離,？ 上面的題就需要價(jià)稅分離
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老師解答

蜜蜂島
解答6624個(gè)
賬面成本是不含稅的，比如說(shuō),，購(gòu)進(jìn)時(shí)的賬務(wù)處理是,，借：庫(kù)存商品10000（8000+2000），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1220（（10000-2000）×13%+2000×9%）,，貸：銀行存款11220,，那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就是1220
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